Представьте, что вы только что открыли фитнес-клуб и продаете абонементы сроком на три месяца. Каждый абонемент стоит 30 000 рублей. Допустим также, что в первый день первого месяца к вам пришло 100 клиентов и вы продали абонементов на 3 000 000 рублей. Все клиенты довольны, все хорошо. Содержание вашего фитнес-клуба (с учетом всех налогов) обходится в 1 000 000 рублей в месяц.
Оглушенный успехом, по окончании первого месяца вы вывели на себя 500 000 рублей, посчитав, что это прибыль и денег теперь много. Таким образом, в конце месяца у вас образовался положительный остаток на счетах — 1 500 000 рублей (3 000 000 - 1 000 000 - 500 000).
Вы думаете, что у вас есть 1 500 000 рублей. На самом деле вы в убытке на 500 000 рублей. Разберемся, почему так.
3 000 000 рублей поступлений – это ваши обязательства на 3 месяца вперед. Когда первый месяц закончился, вы исполнили только треть своих обязательств перед клиентами, впереди у вас еще 2 000 000 рублей расходов. А на счету — уже на 500 000 рублей меньше, чем надо. То есть, вам не хватит денег на весь срок предоплат.
Чтобы этого избежать, следует привести все поступившие деньги к периоду в 1 месяц. Тогда получится, что доходом за сентябрь вы можете признать 1 000 000 рублей.
Таким образом, 500 000 рублей, которые вы забрали себе – это на самом деле ваши долги клиентам. Если так будет продолжаться и дальше, то вы попадете в кассовый разрыв.
Выход – менять финансовую модель своего бизнеса: повышать цены, снижать расходы или не выводить деньги из оборота.
Вывод №1: Наличие денег на счетах вовсе не означает, что бизнес прибыльный.